Kritonline nr. 166: AMLR voor accountantsorganisaties: van beleid naar praktijk

Vanaf 10 juli 2027 gelden de nieuwe Europese antiwitwasregels: de Anti-Money Laundering Regulation (AMLR). Dat lijkt misschien nog ver weg, maar voor accountantsorganisaties is dit hét moment om beleid, rollen, uitbesteding en opleiding tegen het licht te houden. In dit blog lees je welke drie wijzigingen belangrijk zijn en hoe je stap voor stap begint.

Wil je eerst weten wat de AMLR betekent voor de meldplicht? Lees dan ook ons blog over de AMLR en de meldplicht.

Nieuwe rollen en verantwoordelijkheden

De AMLR introduceert twee rollen die helpen om grip te houden op de naleving: de nalevingsmanager en de nalevingsfunctionaris. Onder de Wwft worden deze rollen ingevuld door respectievelijk de Wwft-verantwoordelijke van het bestuur en de compliance officer. Ook de onafhankelijke auditfunctie keert terug. De nalevingsfunctionaris speelt een belangrijke rol bij het opstellen, uitvoeren en bewaken van het beleid. De nalevingsmanager brengt jaarlijks verslag uit aan het bestuur over de naleving van het beleid. De AMLA gaat nog richtsnoeren uitvaardigen die helpen bij het bepalen van de reikwijdte van het beleid op basis van aard en omvang van de activiteiten van de organisatie.

Tip: Laat de nalevingsfunctionaris op tijd starten met het nieuwe AMLR-beleid. Betrek de nalevingsmanager direct, zodat duidelijk wordt hoe de organisatie straks rapporteert over de uitvoering en naleving van dat beleid.

Uitbesteden van AMLR-verplichtingen: niet alles kan

De nieuwe wetgeving biedt meer ruimte om onderdelen van het AMLR-proces uit te besteden. Denk aan de identificatie en verificatie van de UBO en de cliënt. Daar horen wel duidelijke afspraken en meldingen bij. De organisatie moet de toezichthouder (voor accountants en belastingadviseurs: Bureau Financieel Toezicht) informeren over deze uitbesteding vóórdat zij de taak uitbesteedt. Bepaalde zaken zijn uitgesloten van uitbesteding, zoals het vaststellen van het risicoprofiel van de cliënt en het melden van verdachte transacties aan de FIU-NL. Daardoor kan uitbesteding van de compliancefunctie lastig zijn als de compliance officer ook contactpersoon is voor de FIU-NL. Het gebruik van databanken of screeningsdiensten voor het cliëntenonderzoek wordt niet als uitbesteding aangemerkt.

Tip: Inventariseer welke onderdelen van het AMLR-proces zijn uitbesteed. Vraag externe partijen tijdig of hun dienstverlening onder de nieuwe regels valt, zodat je de toezichthouder na de ingangsdatum snel en volledig kunt informeren.

AMLR-opleiding: van weten naar doen

Het blijft belangrijk om bestuurders, medewerkers met klantcontact en iedereen die betrokken is bij het AMLR-proces op te leiden in de nieuwe AMLR-vereisten. Nieuw is dat ook personen in vergelijkbare functies, waaronder agenten en distributeurs, onder de opleidingsverplichting vallen. De accountantsorganisatie blijft verantwoordelijk voor de naleving daarvan. Dat kan betekenen dat je ook zzp’ers of andere ingehuurde professionals die betrokken zijn bij de uitvoering van AMLR-taken moet meenemen in je opleidingsprogramma of om bewijs van passende scholing vraagt. Let daarbij niet alleen op kennis van de regels. De AMLR vraagt ook om vaardigheden die nodig zijn om die regels goed toe te passen. Denk aan kritisch doorvragen, lastige cliëntgesprekken voeren, omgaan met weerstand en ongebruikelijke signalen bespreekbaar maken.

Tip: Maak van opleiding geen losse kennisupdate. Bouw aan een programma waarin vaktechniek, houding, vaardigheden en gedrag samenkomen. Zo help je medewerkers om de AMLR niet alleen te kennen, maar ook met vertrouwen toe te passen in de praktijk.

Meer weten?

Wil je de opleidingsverplichting onder de AMLR goed en praktisch invullen? Bij Kriton kun je terecht voor opleidingsprogramma’s die vaktechnische kennis verbinden met houding, vaardigheden en gedrag. Zo bereid je bestuurders, medewerkers en ingehuurde professionals voor op wat de AMLR straks in de praktijk vraagt. 

Neem contact met ons op. We denken graag met je mee over een programma dat past bij jouw organisatie.