Kritonline nr. 163: Nieuwe Europese antiwitwasregels: wat verandert er?
Witwassen en terrorismefinanciering voorkomen blijft een belangrijk thema binnen de Europese Unie. Om die reden is de regelgeving nog volop in beweging. Op 30 mei 2024 is nieuwe Europese antiwitwasregelgeving vastgesteld. In dit blog krijg je een overzicht van de belangrijkste onderdelen van het pakket en voor welke partijen deze wetgeving straks geldt. In de volgende blogs gaan we in op wat deze nieuwe wetgeving concreet betekent voor accountants, belastingadviseurs en andere poortwachters. Denk hierbij aan het cliëntenonderzoek, de meldingsplicht en het beleid van de organisatie. Zo ben je straks goed voorbereid!
Wat zijn de regels van het spel?
De Europese Unie heeft nieuwe maatregelen opgesteld om witwassen en terrorismefinanciering tegen te gaan. Dit pakket bestaat uit drie onderdelen. We zetten ze hieronder voor je op een rij.
Anti-Money Laundering Directive 6 (AMLD6)
In deze richtlijn staan de regels voor de samenwerking tussen autoriteiten die toezicht houden op de naleving van de Wwft, zoals de FIU-Nederland. Ook bevat deze richtlijn bepalingen voor wie toegang heeft tot het UBO-register. Nederland verwerkt deze richtlijn in nationale wetgeving. Deze implementatiewet ligt op dit moment bij de Raad van State voor advies.
Anti-Money Laundering Regulation (AMLR)
In deze verordening staan de regels voor poortwachters, waaronder accountants en belastingadviseurs. Denk aan regels over het cliëntenonderzoek en de meldingsplicht. Deze verordening geldt straks direct in alle EU-lidstaten. De ingangsdatum van de AMLR is 10 juli 2027. Hoewel dit nog ver weg klinkt, is het belangrijk om tijdig te beginnen met de voorbereiding, omdat het aanpassen van beleid en processen vaak tijd kost. Mooi moment dus om nu alvast te kijken waar je organisatie staat.
Anti-Money Laundering Authority Regulation (AMLAR)
Deze verordening regelt de komst van een Europese toezichthouder voor de antiwitwasregels. Op 26 juni 2025 is de AMLA opgericht. Deze toezichthouder werkt samen met de nationale toezichthouders zodat iedereen de regels op dezelfde manier toepast en naleeft. Daarnaast werkt de AMLA aan uitleg en richtsnoeren voor de toepassing van de AMLR. Daardoor wordt stap voor stap duidelijker hoe je bepaalde regels moet uitleggen en toepassen. Houd er dus rekening mee dat nog niet alle regels volledig zijn uitgewerkt.
Tip: Wil je je goed voorbereiden op de aankomende wijzigingen? Toets het beleid van je organisatie aan de vereisten van de AMLR en de uitingen van de AMLA zodat je tijdig interne procedures kunt actualiseren.
Hoe ziet het speelveld eruit?
Ook de groep organisaties die met de regels te maken krijgt, wordt groter. Zo vallen crowdfundingsplatforms, professionele voetbalclubs en holdings van instellingen straks ook onder de reikwijdte van de AMLR. Voor professionele voetbalclubs en voetbalmakelaars is de AMLR overigens pas vanaf 10 juli 2029 van toepassing.
Onder de huidige Wwft geldt een vrijstelling voor advocaten, notarissen en belastingadviseurs voor werkzaamheden die zien op het bepalen van de rechtspositie van de cliënt. Deze vrijstelling geldt straks ook voor accountants.
Tip: Beoordeel welke klanten in jouw portefeuille straks onder de reikwijdte van de AMLR vallen en wat het effect hiervan is op je dienstverlening.
Meer weten?
De nieuwe antiwitwasregels vragen om actuele kennis én toepassing in de praktijk. Kriton helpt je om complexe regelgeving te vertalen naar heldere keuzes, praktische werkinstructies en leeroplossingen die werken. Zo zet je nu al stappen richting 2027. Neem contact met ons op!